准备政治经济学考研或者本科期末考的朋友，对商业利润、借贷利息和银行利润这几个考点肯定不陌生，这一块也是很多人容易搞混的地方，今天就顺着常考的知识点给大家梳理清楚，方便大家对着PPT复习的时候抓重点。

首先得从商业资本说起，不然后面的利润来源都说不清。产业资本生产出来商品，总不能自己跑去摆摊卖吧，分工细化之后，就专门出来一批做商品买卖的商人，投进去的资本就是商业资本。商业资本独立出来干流通的活，本质就是从产业资本里分离出来的商品资本独立化的形式，它只管商品卖出去把钱收回来，完成商品到货币的转化。

那商业利润从哪来呢？很多人第一反应肯定是商人低买高卖赚差价，这么说其实没说到本质。政治经济学里讲，流通领域不创造价值和剩余价值，所以商业利润真正的来源，其实是产业资本家让渡给商业资本家的一部分剩余价值。简单说就是，商人帮产业资本家卖货，省了产业资本家自己卖货的成本和时间，能多生产多赚钱，所以产业资本家就得把赚来的剩余价值分一部分给商人，这部分就是商业利润。

这里有个核心考点，就是商业利润也要符合平均利润率的要求。说白了就是不管你是投产业还是投商业，等量资本就得拿到等量利润，不然大家都跑去赚多的那一行了。所以总剩余价值除以总产业资本加总商业资本，算出来就是平均利润率，商业资本家按照这个平均利润率拿商业利润，这个点是选择题和辨析题的高频考点，很多人容易错把商业利润当成只是流通环节赚的钱，忘了它本质是剩余价值的一部分。

再说说商业流通费用，这个也是常考的细节点。商业资本家做生意也要花钱，这些开销就是流通费用，分两种。一种是和生产过程相关的，比如运输、保管、包装这些，这些其实属于生产性劳动，会创造价值和剩余价值，所以这部分费用最后能从商品新增加的价值里补回来，还能给资本家带来利润。另一种就是纯粹的流通费用，就是只和商品买卖本身相关的开销，比如广告费、店员工资、办公费这些，这些不创造价值，得从剩余价值里扣除来补偿。这里还要提一下商业店员的工资，很多人搞不懂，商业店员的劳动不创造剩余价值，那他们怎么被剥削？其实商业店员的劳动也分必要劳动和剩余劳动，必要劳动时间里他们创造的价值用来补自己的工资，剩余劳动时间里帮商业资本家把产业资本家让渡的那部分剩余价值拿到手，所以商业资本家就是靠占有商业店员的剩余劳动来得到商业利润，这个考点也经常考名词解释。

讲完商业利润，接下来就是借贷利息。借贷资本是怎么来的？资本家做生意的时候，有时候手里会有暂时不用的闲置货币资本，比如还没到买原材料的时间，或者固定资本折旧还没攒够换新设备，这些钱放着生不了钱，肯定不甘心。另一边又有的资本家缺钱，比如想买设备但是钱不够，要扩大生产缺资金，这样就把闲置的货币资本借出去，就成了借贷资本。所以借贷资本本质就是为了获得利息而贷给职能资本家的货币资本，它是从产业资本运动里独立出来的特殊资本形式。

利息是什么？就是职能资本家拿到贷款之后，分给借贷资本家的一部分平均利润。这里要记住，平均利润本来是职能资本家拿的，现在借了钱，就要把平均利润分成两部分，一部分是借贷资本家拿的利息，另一部分是职能资本家自己留的企业利润。所以利息本质就是剩余价值的特殊转化形式，说白了就是从剩余价值里分出来的一部分，来源于工人创造的剩余价值。

这里还有个核心考点就是利息率。利息率就是利息量和借贷资本量的比例，它的范围肯定是在零到平均利润率之间，总不能利息比平均利润还高，那样职能资本家借了钱还亏钱，肯定不会借。影响利息率的因素主要两个，一个是平均利润率的高低，平均利润率涨了，利息率一般也跟着涨；另一个是借贷资本的供求关系，借钱的多，钱少，利息率就涨，钱多人少借，利息率就降。

最后就是银行利润，这个知识点和我们生活也挺贴近的。银行本质就是专门经营货币资本业务的企业，它的主要职能就是充当信用中介和支付中介。简单说就是一边吸收存款，一边把钱放出去当贷款，做资金的中间人。

银行资本分成两部分，一部分是银行资本家自己投进去的自有资本，另一部分是吸收进来的存款，也就是借入资本，这两部分一起构成银行的总资本。那银行利润从哪来呢？银行贷款利息减去存款利息，再减去银行的经营费用，剩下的就是银行利润。和之前说的商业利润一样，银行利润也是平均利润，银行资本家投进去的自有资本，也要按照平均利润率拿到平均利润，不然人家就不干银行去干别的了。

那银行利润的来源是什么？其实还是工人创造的剩余价值。贷款给职能资本家去开厂做生意，职能资本家赚了剩余价值，拿出来一部分当利息给银行，银行就拿到了银行利润，所以本质还是剩余价值的一部分。银行的雇员其实和之前说的商业店员一样，他们的劳动不创造剩余价值，但是银行资本家靠占有他们的剩余劳动获得银行利润，所以银行雇员同样受到银行资本家的剥削，这个细节考点也容易漏记。

最后给大家提一下常考的出题方向，这一块最喜欢考概念辨析，比如问你商业利润是不是来源于流通？利息为什么不是货币本身生出来的？银行利润是不是就是存贷款利息差？这些题其实只要抓住本质——所有的这些利润，本质都是工人创造的剩余价值，各个不同的资本家群体只是分工不同，分这块蛋糕而已，抓住这个核心，做题就不容易错。

复习这一块的时候，别光死记硬背概念，把每一种利润的来源、获得方式、本质串起来，就能把这些知识点都串清楚，不管考选择还是简答都能应付。

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[Q]：商业利润的本质来源是什么？
[A]：商业利润本质不是来源于流通环节的低买高卖，而是产业资本家让渡给商业资本家的、由产业工人创造的剩余价值的一部分。
[Q]：什么是纯粹流通费用？它怎么得到补偿？
[A]：纯粹流通费用是只和商品买卖本身相关的流通开销，比如广告费、商业店员工资、办公费，这类费用不创造价值，需要从剩余价值中扣除来获得补偿。
[Q]：利息的本质是什么？
[A]：利息是职能资本家分给借贷资本家的一部分平均利润，本质是剩余价值的特殊转化形式，最终来源是工人创造的剩余价值。
[Q]：利息率的正常波动范围是什么？
[A]：利息率的波动范围在0到平均利润率之间，不会超过平均利润率，否则职能资本家借款会亏损，就不会选择借贷。
[Q]：商业店员有没有受到资本家剥削？
[A]：商业店员的劳动本身不创造剩余价值，但他们会在剩余劳动时间帮助商业资本家实现产业资本家让渡的剩余价值，商业资本家占有商业店员的剩余劳动，因此商业店员依然受到剥削。
[Q]：借贷资本是怎么形成的？
[A]：资本运动过程中，部分资本家会产生暂时闲置的货币资本，同时另一些资本家需要资金扩大生产或周转，闲置货币资本就会被贷出给需要的资本家，从而形成了借贷资本。
[Q]：银行利润的来源是什么？
[A]：银行利润来源于贷款利息减去存款利息和经营成本后的差额，本质同样是产业工人创造的剩余价值，是剩余价值的转化形式。
[Q]：商业利润符合平均利润率规律吗？
[A]：符合，商业资本和产业资本都要遵循等量资本获得等量利润的原则，商业资本会参与利润平均化，按照平均利润率获得对应商业利润。